老师，您好，采购进项票问题，现在当月申报系统附表2中上显示的进项税额转出数额是比如50万，公司采购部提交上退货证明，40万，但因采购部核对流程没完成，所以当月没把负数票交到财务，财务手上只有退货证明，没负数发票，也入不了账，但又不能直接从申报系统导出负数发票入账，因为要等采购部审核进项票系统后跨月才把负数票交到财务入账，导至当月进项税额转出数额对不上申报系统上附表2中的进项税额转出额，这个怎样处理

焕然 追问

2025-11-07 16:16

单凭红字确认单就可以入账，负数发票自己导出来？

焕然 追问

2025-11-07 16:18

入账进项税额转出一定要对得上申报系统附表2中的进项额转出数是吗

郭老师 解答

2025-11-07 16:19

对的是的，是这么做的


是


进项转出他是根据红字确认单来的

焕然 追问

2025-11-07 16:21

但如果确认单是我司采购方开出的是可以的，有的确认单是供应商开出来的，这个怎样理解，代应商自己确认开出来的，我司采购方需要做进项税额转出吗

郭老师 解答

2025-11-07 16:22

只要你认证了，需要进项转出你们开了红的确认单给销售方销售方开负数发票或者是销售方开了红字确认单，你们确认之后这种情况下都需要转出

焕然 追问

2025-11-07 16:23

我是不理解， 现在采购方和销售方都可以确认红字确认单，这个申报系统上的进项税额转出数额是双方开具红字确实单合计数吗

焕然 追问

2025-11-07 16:24

有供应商开具有红字确认单，销售方根本不知道

郭老师 解答

2025-11-07 16:25

销售方开的，你得确认了之后需要进项转出
如果人家销售方自己开出来，不需要确认。然后接着开了附属发票，这种也不需要转出，因为你没有认证。