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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2018-06-27 11:49

这个专票是什么内容，是采购原材料、库存商品还是说办公用品等

2333333 追问

2018-06-27 11:50

技术服务

江老师 解答

2018-06-27 11:51

技术服务后是做产品，还是说日常的维修服务

2333333 追问

2018-06-27 11:55

工程设计服务

江老师 解答

2018-06-27 11:58

一、认证抵扣时 
借：工程施工——合同成本 
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：应付账款（或银行存款、库存现金）

2333333 追问

2018-06-27 12:48

未认证时怎么做呢

江老师 解答

2018-06-27 13:02

一、未认证时，可以只做不含税的金额，认证后只能进项税。 
 
二、或者不进行账务处理，认证后进行账务处理。

2333333 追问

2018-06-27 13:18

就是收到专票后，如果不认证就可以先不做账哈，如果付款了，只是做成预付账款嘛

江老师 解答

2018-06-27 13:19

上述说法完全正确，可以这样操作处理。

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相关问题讨论
做进项税额转出处理 借：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 进项发票按正常的做进项抵扣分录，补做上述分录
2017-08-01 12:20:41
你认证了，就要填申报表里面的进项税额里面去的，不能不填的，不填的话这个进项就要作废的
2019-07-05 06:57:31
你好 9月份 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；应付账款等科目 10月份 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
2019-11-16 10:52:15
这个专票是什么内容，是采购原材料、库存商品还是说办公用品等
2018-06-27 11:49:03
借；原材料等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；应付账款等科目 借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待抵扣进项税额）
2017-04-05 10:24:44
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