老师，民非企业增值税要计提吗？服务收入一个季度不满30万是不是不用交的？

妞 追问

2025-07-13 11:01

有税的，3月份开的发票，增值税273.27，城建税9.56，总共282.83，在4月份扣的款，我现在要报2季度的税了，这个怎么做账务处理？

刘艳红老师 解答

2025-07-13 11:01

借：应交税费 
贷：银行存款 
把前面计提出来的税冲掉就可以

妞 追问

2025-07-13 11:06

3月没计提，4月补计提一下吗？

妞 追问

2025-07-13 11:09

民非企业计提应该放什么科目呀？

刘艳红老师 解答

2025-07-13 11:12

是的，4月补计提下就可以，一样的，计入应交税费这个科目就可以

妞 追问

2025-07-13 11:13

贷方写应交税费，借方写什么？

刘艳红老师 解答

2025-07-13 11:17

你把收入减少就可以了，借方写收入

妞 追问

2025-07-13 11:18

不明白，计提怎么是写收入的？

刘艳红老师 解答

2025-07-13 11:18

你前面确认收入不是做 
借：应收账款 
贷：收入 
应交税费吗 
你上个月没计提，那就全都做到收入里面了吧

妞 追问

2025-07-13 11:20

是限定性收入还是非限定性？

刘艳红老师 解答

2025-07-13 11:23

你前面用的是什么就冲什么，不同的准则科目不一样

妞 追问

2025-07-13 11:27

那计提城建税，怎么写？

刘艳红老师 解答

2025-07-13 11:31

借：税金及附加 
贷：应交税费

妞 追问

2025-07-13 11:32

民非没有营业税金及附加这个科目的

妞 追问

2025-07-13 11:33

可不可以放在其他费用？