老师，请问下，公司员工产假期间，工资没发，社保正常交，扣除个人部怎么入账呢，应付工资挂账吗

上善若水 追问

2025-07-11 10:59

没有发工资也要计提 扣除个人部分社保吗

文文老师 解答

2025-07-11 11:00

缴社保时 直接 借：管理费用-工资（个人部分）借：管理费用-社保或应付职工薪酬 贷：银行存款

上善若水 追问

2025-07-11 11:11

我做的交纳时，借；管理费用--社保   借；其他应收款--社保个人部分，贷；银行存款，发工资时是借；应付职工薪酬--工资、贷：个税、社保个人部分、银行存款，计提时没发工资就没计提，现在你的意思是要计提管理费用--工资个人部分社保吗  但是申报没有含个人部分社保工资

文文老师 解答

2025-07-11 11:19

是的，计提管理费用--工资个人部分社保，否则会一直挂在其他应收款-个人部分

上善若水 追问

2025-07-11 11:57

这个不属于 公司费用吧  是个人承担的