建筑确认工程结算时 借，应收账款500000 贷，工程结算450450.45 应交税费-应交增值税-待转销项税49549.55 次月如果只收到40万，借银行存款40 贷应收40 剩下的没收到，没做一个红字凭证吗？借，应收10万贷，工程结算9万 应交税费-增-待转1万

小花 追问

2018-06-26 17:26

是的，他们就是这样的程序，这次工程结算就给这么多，到下个月重新按照完工百分比确认收入

方亮老师 解答

2018-06-26 17:32

您好，     可以编制红字分录。

小花 追问

2018-06-26 17:41

可以冲减，那之前确认收入时是借主营业务成本300000    工程施工-合同毛利 150450 45  贷主营业务收入450450.45，工程结算冲减了那主营业务收入还用冲减吗

方亮老师 解答

2018-06-26 17:42

您好，      不用冲减。

小花 追问

2018-06-26 17:44

好的，就只冲减没收到的应收款和工程结算、待转销项税额就行了是吧！

小花 追问

2018-06-26 17:45

老师你是做建筑会计的吗

方亮老师 解答

2018-06-26 18:10

只冲减没收到的应收款和工程结算、待转销项税额就行了

小花 追问

2018-06-26 20:42

好的，谢谢老师