送心意

郭老师

职称初级会计师

2025-07-09 16:31

借工程施工,87200÷1.03
应交税费简易计税87200÷1.03×3%
贷应付账款,87200

借应收账款127691
贷主营业务收入127691÷1.03,
应交税费简易计税127691÷1.03×3%
借主营业务成本贷工程施工87200÷1.03

简易计税,贷方减去借方就是抵扣之后的。

阿妮 追问

2025-07-09 16:43

借:应收账款 127691
贷:主营业务收入 127691÷1.03,
      应交税费-简易计税127691÷1.03×3%   3719.16
借:主营业务成本              84660.19  
贷:工程施工87200÷1.03  84660.19

借:工程施工 87200÷1.03  84660.19
       应交税费简易计税87200÷1.03×3%   2539.81
贷: 应付账款  87200
缴税时:借:应交税费-简易计税   3719.16-2539.81=1179.35
              贷:银行存款    1179.35  


好的,谢谢老师。懂了。

阿妮 追问

2025-07-09 16:44

简易计税,需要交附加税吗?缴税是不是以1179.35的增值税,交附加税?

郭老师 解答

2025-07-09 16:47

需要

缴纳的增值税乘以税率。

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