老师，我们是建筑工程有限公司，一般纳税人，我们开给甲方的工程票是按9个点开的专票，但是每次付工程款的时候，甲方以代发工资的形式给我们付款，付到农民工工资个人卡上，我想问这个情况我们是不是应该把代付的农民工工资这部份款开3%的劳务专票给甲方呢

郭老师 解答

2024-04-09 09:55

拍的这个9%的工程款包含着劳务。

星の晴 追问

2024-04-09 10:37

那的就是说我们开9%的工程票，他们是可以以代发工资的形式给我们支付工程款的对吗？那我们这里应该怎么做呢，我们有些是挂靠的公司，如果以代发工资的的形式我们这里应收账款怎么平呢

郭老师 解答

2024-04-09 10:41

对的，是的。借工程施工，贷应收账款借应收账款贷主营业务收入，应交税费借主营业务成本贷工程施工。

星の晴 追问

2024-04-09 11:03

借工程施工--劳务费   贷应收账款吗？那这个凭证后面我需要附哪些附件呢

郭老师 解答

2024-04-09 11:05

委托书，还有对方发放的证明。

星の晴 追问

2024-04-09 11:17

发放证明就是工资表，那我们这里需要申报个税吗？如果不想申报个税怎么办呢

郭老师 解答

2024-04-09 11:23

你好，对方给你开了发票吗？

郭老师 解答

2024-04-09 11:23

劳务发票的，如果没有劳务发票的话，你们可以不用申报，但是不允许抵扣所得税的。

星の晴 追问

2024-04-09 12:13

对方会开劳务发票给我的，开了劳务票我们就不用申报个税了吧

郭老师 解答

2024-04-09 12:15

对的是的，是这么做的