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朴老师

职称： 会计师

2023-10-19 10:11

首先，我们需要知道甲公司应交增值税的计算方法。
一般纳税人的增值税计算公式为：应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额
其中，销项税额是指销售货物或提供劳务时向购买方收取的增值税额；进项税额是指购进货物或接受劳务时支付的增值税额。
甲公司应交增值税的计算过程如下：
甲公司的销项税额为：
500000 times 0.09 = 45000500000×0.09=45000
甲公司的进项税额为：
300000 times 0.09 = 27000300000×0.09=27000
甲公司的应纳税额为：
45000 - 27000 = 18000
所以，甲公司应交增值税为18000。
接下来，我们需要计算甲公司应纳所得税。
根据所得税的计算公式：应纳税所得额 = 利润总额 + 调整增加的税前扣除项目金额
利润总额 = 营业收入 - 营业成本 - 税金及附加 - 期间费用
甲公司的利润总额为：500000 - 300000 = 200000
甲公司的应纳税所得额为：200000
甲公司的应纳所得税为：200000 times 0.09 = 18000200000×0.09=18000
会计分录为：
借：工程施工——合同成本 300000
应交税费——应交增值税（进项税额） 27000
贷：银行存款 327000
同时结转成本：
借：主营业务成本 300000
贷：工程施工——合同成本 300000

小鱼儿 追问

2023-10-19 17:13

甲方是差额能按差额征收增值税吗？即(50万一30万)÷l.01x0.01吗，还是只能按50万÷1.01*0.01全额征收呀

朴老师 解答

2023-10-19 17:13

同学你好
这个看税局核定

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相关问题讨论
你好，如果是公司类型的，是的
2016-11-26 11:10:25
你好，一般纳税人是指增值税纳税人的资格，与所得税无关 一般企业增值税与企业所得税都要交！
2018-01-12 18:31:50
首先，我们需要知道甲公司应交增值税的计算方法。 一般纳税人的增值税计算公式为：应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额 其中，销项税额是指销售货物或提供劳务时向购买方收取的增值税额；进项税额是指购进货物或接受劳务时支付的增值税额。 甲公司应交增值税的计算过程如下： 甲公司的销项税额为： 500000 times 0.09 = 45000500000×0.09=45000 甲公司的进项税额为： 300000 times 0.09 = 27000300000×0.09=27000 甲公司的应纳税额为： 45000 - 27000 = 18000 所以，甲公司应交增值税为18000。 接下来，我们需要计算甲公司应纳所得税。 根据所得税的计算公式：应纳税所得额 = 利润总额 %2B 调整增加的税前扣除项目金额 利润总额 = 营业收入 - 营业成本 - 税金及附加 - 期间费用 甲公司的利润总额为：500000 - 300000 = 200000 甲公司的应纳税所得额为：200000 甲公司的应纳所得税为：200000 times 0.09 = 18000200000×0.09=18000 会计分录为： 借：工程施工——合同成本 300000 应交税费——应交增值税（进项税额） 27000 贷：银行存款 327000 同时结转成本： 借：主营业务成本 300000 贷：工程施工——合同成本 300000
2023-10-19 10:11:23
甲增值税：20*9% 甲所得税：20*25% 乙增值税：30*9% 乙所得税：30*25%
2023-10-19 09:16:10
你好，这个收入金额是不含 增值税的收入金额
2019-08-06 11:47:56
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