老师你好,公司有个外国客户,通过国内中间商打了定金(人民币),现在客户不想通过中间商打款,而是可以直接付尾款(美金),美金还没付,货也没出,这种情况是正常报关吗?人民币部分和美金部分分开报关?还是直接卖给中间商,做内销呢?账务处理方面是人民币部分报内销,美金部分报免抵退吗?
我学习我自豪
于2025-07-04 09:44 发布 9次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2025-07-04 09:47
报关:可整体报关,无需分人民币和美金部分,按合同约定币种申报,确保收汇与报关金额差异合理。
业务性质:本质为出口,无需做内销(除非与中间商有特殊约定)。
账务:
收人民币定金:借 “银行存款(人民币户)”,贷 “预收账款”;
收美元尾款:按汇率折算人民币,借 “银行存款(美元户)”,贷 “预收账款”,期末调整汇兑损益;
确认收入:合并金额贷 “主营业务收入”,按出口业务申报免抵退
相关问题讨论

您好,按内销售的处理,退税部分审核不会批准的。
2017-03-27 18:25:59

老师麻烦回答下
2016-06-08 11:44:36

你好,正常结转增值税。外销没有销项税的
可以参考以下分录
2022-04-22 12:50:34

您好!可以转内销的,内销需要缴纳增值税,不能免税了,并且对应的进项可以抵扣
2021-09-28 16:52:12

你好同学
有的同学,它毕竟还有一部分是可以退的同学,主要是加价的问题。
2019-11-08 14:35:07
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