我们企业所得税减免了部分，每月计提多余实缴税款，减免那部分应该怎么做账

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-06-26 09:55

借：应交税费——应交增值税（减免税费）
借：应交税费——应交教育费附加
借：应交税费——应交地方教育附加
贷：营业外收入——减免税费

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ追问

2018-06-26 10:11

你好老师，我指的是企业所得税
不是附加税也不是增值税

江老师解答

2018-06-26 10:12

借：应交税费——应交企业所得税
贷：营业外收入——减免税费

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ追问

2018-06-26 10:15

不用转入未分配利润了吗

江老师解答

2018-06-26 10:16

结转本期损益
借：营业外收入——减免税费
贷：本年利润

精选问题

请问养殖公司采购鱼苗的运输费、加油费、高速过问

借：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目），贷：银行存款，销售时转入主营业务成本，借：在业务成本，贷：消耗性生物资产--鱼苗--运输费/加油费/过路费（三级科目）答
@董孝彬老师，关于刚才那个问题还是有疑问问

销售出去收取税点就得全额计算，计算方法不一样上面写了销售出去不收税钱，按差额答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

一般纳税人，是一般纳税人答
公司委托外部单位开发的软件无形资产，会设计到哪问

公司委托外部开发软件无形资产，税务问题有：增值税：取得专票可抵进项（用于非应税项目等除外）；委托境外需代扣代缴。企业所得税：符合条件的开发费用，可资本化摊销或费用化扣除；若属研发，还能加计扣除。印花税：技术开发合同按所载金额 0.3‰贴花，区分经费和报酬的按报酬计税。附加税费：以实缴增值税为基，交城建税、教育费附加、地方教育附加，税率依当地规定。答
我们报价给A价格是未税一台2360元，A报给B是含税31 问

先算你方报价的含税价：2360×1.13=2666.8 元差价总额：3100-2666.8=433.2 元扣除多缴的增值税及附加（约 56.81 元）后，应退 A：433.2-56.81≈376.39 元答

在线提问累计解决 67492个问题