去年的税盘维护费因未收到发票误入财务费用，且未进行税额减免，今年收到发票，对去年的账务该如何调整？发票票面的开票日期是去年

JNJC 追问

2018-06-26 08:34

但前期的利润已经结转，与前期损益有关的调整不都是计入以前年度损益调整吗？

徐阿富老师 解答

2018-06-26 08:57

你好，是的，你可以先通过以前年度损益调整科目，但最后也是转到利润分配的，而且，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目。

JNJC 追问

2018-06-26 09:07

那如果通过以前年度损益科目，该如何进行调整？具体会计分录又是什么？

徐阿富老师 解答

2018-06-26 10:34

你好，借：以前年度损益调整     借财务费用（红字）      借管理费用        贷以前年度损益调整                   借：  财务费用    贷  利润分配         借：利润分配  借：管理费用（红字）