去年收到成本发票但是今年才开出收入发票，而且由于去年错误只结转了成本却未入库，现应该如何更改？

务实的火龙果 追问

2020-04-09 11:10

抱歉当时有点糊涂，应该入库而不是结转。当时是借主营业务成本 应交税费，贷应付账款。现在应该如何更改呢？

maize老师 解答

2020-04-09 11:19

借 应交税费，负数 应付账款 贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

务实的火龙果 追问

2020-04-09 11:22

请问结转收入还是正常结转对吗？

结转成本为：
借：库存商品 贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 贷：利润分配未分配利润
借：主营业务成本 贷：库存商品
是这样吗？

务实的火龙果 追问

2020-04-09 11:25

抱歉老师，我这边才看到回复刚刚发出的撤不回了。应交税费应付账款也需要做掉吗？那交税会有影响吗？

maize老师 解答

2020-04-09 11:25

要是今年成本，之后做借库存商品 进项税额 贷应付账款  借主营业务成本 贷库存商品

务实的火龙果 追问

2020-04-09 13:28

抱歉老师，因为去年税当时报掉了，目前只调整库存商品和主营业务成本 以前年度损益和利润分配可以吗？

maize老师 解答

2020-04-09 13:30

，不是今年成本话， 那就使用以前年度损益调整

maize老师 解答

2020-04-09 13:30

那就没有主营业务成本这个，这个是用以前年度损益调整代替了

务实的火龙果 追问

2020-04-09 13:36

抱歉老师，那这么做对吗？

结转成本为：
借：库存商品 贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 贷：利润分配未分配利润
借：主营业务成本 贷：库存商品
是这样吗？

maize老师 解答

2020-04-09 13:43

你到底是几时成本，2020年，那这个借 应交税费，负数 应付账款 贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润 之后做 借库存商品 进项税额 贷应付账款， 借主营业务成本 贷库存商品

务实的火龙果 追问

2020-04-09 13:52

抱歉老师，应该是去年入库，今年结转成本，但是去年已经交税了

maize老师 解答

2020-04-09 13:53

你不管那个交税，你只看几时成本就可以，借 应交税费，负数 应付账款 贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润 之后做 借库存商品 进项税额 贷应付账款， 借主营业务成本 贷库存商品

务实的火龙果 追问

2020-04-09 14:01

请问结转收入还是正常结转对吗？

结转成本为：
借：应交税费进项（负数）
借：应付账款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配未分配利润
借：库存商品
借：应交税费进项
贷：应付账款
借：主营业务成本
贷：库存商品
是这样吗？

这样下来其实不会影响到进项税和应付账款是吗？

maize老师 解答

2020-04-09 14:04

是的，你这个正常做就可以，是的，

maize老师 解答

2020-04-09 14:05

这么写是的，是的，是的

务实的火龙果 追问

2020-04-09 14:18

谢谢老师！顺便可以请教一下，去年做错的那个主营业务成本业务是不能更改是吗？根据您的指导看来做的是税费和应付账款。可以解释一下原因吗？谢谢老师了

maize老师 解答

2020-04-09 14:26

，你这个直接主营业务成本冲掉，最后不是还抵消了吗，那对本年利润没有影响

务实的火龙果 追问

2020-04-09 14:44

抱歉老师，那如果只是只是调整做
借：主营业务成本（负数）
借：库存商品
借：主营业务成本
贷：库存商品
这样的话是有什么问题吗？

maize老师 解答

2020-04-09 14:49

你这个最后抵消了，最后那个利润还是0 ，那没有算今年成本下面，

务实的火龙果 追问

2020-04-09 19:37

老师抱歉，我还想请问下

如果这样做
借：主营业务成本（负数）
贷：以前年度损益调整（负数）
借：以前年度损益调整（负数）
贷：利润分配未分配利润（负数）
借：库存商品
借：主营业务成本
贷：库存商品

可以吗？对吗？不对的话可以请您解释一下吗？非常感谢！！！

maize老师 解答

2020-04-09 19:52

贷：以前年度损益调整（负数） 那你这个表示啥？？这个用这个是代替损益科目了

maize老师 解答

2020-04-09 19:52

你自己做主营业务成本，贷方要是没有跨年，你想做啥，

maize老师 解答

2020-04-09 19:53

结转成本为：
借：应交税费进项（负数）
借：应付账款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配未分配利润
借：库存商品
借：应交税费进项
贷：应付账款
借：主营业务成本
贷：库存商品

maize老师 解答

2020-04-09 19:53

按这个做，这个你前面写这个做

maize老师 解答

2020-04-09 19:53

以前年度损益调整 这个代替之前主营业务成本