老师麻烦问一下，缴纳的金税盘维护费怎么做账，科目怎么做

钰川 追问

2018-06-24 11:09

这不是全额抵扣吗？

钰川 追问

2018-06-24 11:09

我怎么做账

江老师 解答

2018-06-24 11:34

这个是购买的分录是这样的
抵扣时
借：应交税费——应交增值税（减免税费）
贷：营业外收入——减免税费

钰川 追问

2018-06-24 12:47

抵扣时直接冲管理费用行不

江老师 解答

2018-06-24 12:57

抵扣时还有一种分录是：
借：应交税费——应交增值税（减免税费）   正数
借：管理费用——办公费  负数

这个不影响企业交的企业所得税

钰川 追问

2018-06-24 12:58

谢谢老师

江老师 解答

2018-06-24 13:00

有不明白的问题再咨询服务，这个分录是两种做法