我们广告公司以前的广告收入，现在公司在购买方购买了一些物品来抵账，应该怎样做账务处理，原始单据怎样做，需要购买方和我公司分别提供怎样的单据入账？

心静 追问

2018-06-23 11:21

购买方是网吧，卖了一些键盘、鼠标之类来抵扣在我们广告公司做的广告费

佟老师 解答

2018-06-23 11:23

卖给你们键盘，鼠标，还是直接给你吗货款了

心静 追问

2018-06-23 11:24

老师，意思是需要对方开发票来我方作支出费用的账务处理吗？

心静 追问

2018-06-23 11:27

是直接拿了一些键盘、鼠标给我们就抵扣 了他之前欠我们公司的广告费用，老师，意思是需要对方开发票来我方作支出费用的账务处理吗？

佟老师 解答

2018-06-23 11:30

对，对方开发票给你们，你们作为存货处理来抵偿你们应该收他们的货款

心静 追问

2018-06-23 11:32

就 是一是收到欠款的账务处理；二是根据对方开具的发票做支出办公用品的账务处理；这样可以吗，老师？

佟老师 解答

2018-06-23 11:34

可以作为办公用品处理，完全看你公司自己的意思

心静 追问

2018-06-23 11:40

还有，老师，我还想请教一下，我们是广告传媒公司，我们每月底根据电脑上做的业务单来确认应收账款，然后实际等到下月开具发票时再来红字冲销以前根据业务单所做的收入和应收，再根据发票来做收入和计提增值税，这样的做法合理吗？总觉得这样做每次开具发票时都要红字冲销以前所做的收入和应收，不根据业务单做呢，又觉得应收的往来账不清楚，应该怎样处理合理呢，老师？

佟老师 解答

2018-06-23 11:42

为什么要每次开红票冲销，这样很容易让税务觉得你在调节收入。有税务风险。月末要你符合收入确认条件了你就确认收入，要不就开发票确认收入。

心静 追问

2018-06-23 11:47

老师，不是，是每月底根据业务单确认收入，然后如果下月或再下月对方才付款时，我们才开发票，开具发票我们肯定要根据发票来确认收入和计提税，但前面已经根据业务单确认了收入和应收账款，这样我们同一项业务就做了两次收入，所以在开出发票时就做相反的分录来冲销前面根据业务单所做的收入，这样合理不？

佟老师 解答

2018-06-23 11:50

那你是每月底根据业务单确认收入，确认收入时做无票收入申报就可以了，开票时在做开票收入，把无票收入作为负数申报。（你咨询一下当地税务机关对无票收入冲红的要求）。其次，我觉得你根本没必要月底做收入，等开票时在做收入确定

心静 追问

2018-06-23 11:56

老师，如果我每月底不根据业务单来做收入的话，应收账款这块每月就不是很明确，那应收这样应该怎样做才好呢

佟老师 解答

2018-06-23 12:00

客户新付你款吗？ 
如果不付的话，你直接做个应收统计表就行，不用必须确认为收入，这样你可以暂缓交税，到达税收筹划的目的

心静 追问

2018-06-23 12:09

嗯，好的，谢谢老师！