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晓宇老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师

2020-04-08 15:34

未开票收入直接按开票方式入账。相关分录如下：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税金-应交增值税

四月天 追问

2020-04-08 15:36

次月开票了呢，怎么处理？

晓宇老师 解答

2020-04-08 15:37

可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。

四月天 追问

2020-04-08 15:38

我这笔牵涉到跨年用不用再做其他分录

晓宇老师 解答

2020-04-08 15:46

如果如果跨年了，需要用以前年度损益调整科目代替主营业务收入。

四月天 追问

2020-04-08 15:55

老师分录怎么写？是不是先冲销去年的原分录，借：应收（红字）贷：主营收入（红字）应交税费（红字）
然后：借：应收，贷：以前年度损益调整，应交税费

晓宇老师 解答

2020-04-08 16:06

您的分录后半部分是正确的，前半部分借：应收（红字）贷：以前年度损益调整（红字）应交税费（红字）

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相关问题讨论
未开票收入直接按开票方式入账。相关分录如下： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税
2020-04-08 15:34:29
借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项税额 附件为出库单、销售明细表等自制凭证
2020-03-05 09:50:49
开发票了吗，~~~~~~~~~~~
2015-12-28 14:54:40
您好 不开票收入跟开票收入一样的账务处理
2019-06-04 12:15:16
你好，与开具发票收入分录是一样的，只是没有开具发票而已 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税
2019-11-28 15:14:19
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