补缴2024年度所得税分录如何写？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2025-06-11 13:49

借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税

同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整

实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款

00 追问

2025-06-11 13:52

补缴的企业所得税为什么不能计提呢？
利润分配-未分配利润这个科目最终到资产负债表里去了，增加了资产总额，为什么补缴的企业所得税的金额不能反映在利润表里面来呢？

宋生老师解答

2025-06-11 13:53

你好，因为跨年了。除非你反结账到去年，不然不会在去年的利润表上反应

00 追问

2025-06-11 13:57

这样不是很麻烦吗？
2025年补缴2023年度的企业所得税

宋生老师解答

2025-06-11 13:59

你好，是的。但是操作方法就是这样了。

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