送心意

廖君老师

职称注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-12-06 11:17

您好,是的,我们在24年账套里先计提,年度汇缴前来发票就可以税前扣除了

酆芯之恋 追问

2024-12-06 11:20

那24年的账务还需要调整吗?或者25年账务需要调整吗?

廖君老师 解答

2024-12-06 11:24

您好,计提在24年,发票在25年取得,我们冲回24年分录,把做正数分录,一正一负金额,不影响利润表的

酆芯之恋 追问

2024-12-06 11:26

老师,可以用分录举例说明一下吗

廖君老师 解答

2024-12-06 11:29

您好,计提在24年
借:管理费用-服务费   贷:应付账款
发票在25年取得,我们冲回24年分录,把做正数分录,一正一负金额
借:管理费用-服务费(负)   贷:应付账款(负)   
借:管理费用-服务费   进项税  贷:应付账款

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