A公司是一般纳税人，当时购进固定资产合计金额1万元计提折旧0.8万元、现因公司注销将固定资产以0.1万元进行了处置。请问老师在填写“资产处置损益明细表”的时候：“账面价值(1)”、“计税基础(2)”、“可变现价值或交易价格(3)　”怎么填写

朴老师

职称：会计师

2025-06-04 10:51

账面价值 (1)：原值 1 万 - 累计折旧 0.8 万 = 0.2 万元
计税基础 (2)：若会计与税法折旧一致，同账面价值 0.2 万元
可变现价值或交易价格 (3)：实际处置价 0.1 万元

天道酬勤追问

2025-06-04 10:53

“资产处置损益明细表”中系统自动弹出的数据如下：“账面价值(1)”1万元、“计税基础(2)”1万元。需要修改过来吗

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