老师请问一下如果是暂估的成本费用，汇算清缴时没有收到发票调增应该在汇算清缴的那张表那个项目调增？纳税调增的工资，在资产负债表上如何体现应付职工薪酬调增的减少数？公司承担个人所得税的税费，如果在汇算时调增又应该在哪里调？

鱼儿 追问

2025-05-29 14:44

老师那纳税调增的工资，能在资产负债表中体现减少数吗

郭老师 解答

2025-05-29 14:47

之前的财务报表不可以这个月的财务报表可以呀

鱼儿 追问

2025-05-29 14:58

关键汇算时调表不调账，不做账务处理的话就在资产负债表的应付职工薪酬体现不到汇算时税务调增的数

郭老师 解答

2025-05-29 14:59

如果你多记提了的这一部分，你不发下去，需要帐上红冲，也就是调表调账，借应付职工薪酬工资贷利润分配未分配利润。跨年在做这个。

鱼儿 追问

2025-05-29 15:19

老师小规模纳税人申报未开票收入应该在申报表的那栏填写，后期如果实际开票又在申报表的那些栏次填写？

郭老师 解答

2025-05-29 15:26

你好，是增值税的还是所得税的？

鱼儿 追问

2025-05-29 15:33

增值税的申报表

郭老师 解答

2025-05-29 15:35

季度30万以内的在第10栏，超过的第一行

鱼儿 追问

2025-05-29 15:45

那后期实际开票时又怎么申报及填数呢？

郭老师 解答

2025-05-29 15:45

你好，30蓝填写税收金额

鱼儿 追问

2025-05-29 15:53

老师没有30栏呀，我这边需要申报的未开票收入是95万元，请问一下是不是可以分次申报未开票收入，前期申报未开票收入了，后期如果开票了是不是在增值税申报表的第二栏填写95万的正数，在第一栏填写95万的负数，这样正负就可以抵消不用交增值税了，麻烦老师具体指点一下填写的栏次及数额，因为我担心填错及申报时提醒异常

郭老师 解答

2025-05-29 15:59

增值税的也是在这里面填写一正数一负数就是零。

郭老师 解答

2025-05-29 15:59

没有单独无票收入填写的地方，假设没有其他的销售额。你这个月又开了发票，之前的无票收入是负数，然后开的发票是正数，就是0。

鱼儿 追问

2025-05-29 16:13

老师公司为小规模纳税人的建筑劳务公司，用的是小企业会计准则，平常成本都是直接通过主营业务成本科目做账没有经过过渡科目再转入主营业务成本科目，但是如果遇到开票少成本费用多的时候是否可以把多的成本费用通过工程施工科目过渡，在销售收入多的时候再从工程施工科目结转到成本费用类科目？

郭老师 解答

2025-05-29 16:14

你当月能做了收入的话可以

鱼儿 追问

2025-05-29 16:51

就是有收入的月份再从工程施工结转到成本类是可以的吧？

郭老师 解答

2025-05-29 16:54

对的是的，是这么做的。

鱼儿 追问

2025-05-29 17:11

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2025-05-29 17:13

不用客气，工作愉快