你好，老师，我们去年计提的工资，这几天发放了，但是比计提的少，一般怎么处理？

艳子梅 追问

2025-05-29 10:34

您的意思是，汇算的时候实发多少，就填多少，没有发放的调增是吗？多计提的那部分以后也不会发放了，我账上该怎么做呀？

家权老师 解答

2025-05-29 10:35

那么直接冲计提的工资

艳子梅 追问

2025-05-29 10:51

计提的工资从当期费用直接冲减吗？

家权老师 解答

2025-05-29 10:52

是在24年冲减掉，不是今年

艳子梅 追问

2025-05-29 11:53

那老师在24年冲减，意思需要反结账24年的账吗？

家权老师 解答

2025-05-29 11:55

是的，建议反结账，不然你在25年需要手工调整报表，25年的年初数还得手工改

艳子梅 追问

2025-05-29 11:58

可我们的审计报告已经出过了，而且如果调账，可能还需要多交税，交滞纳金呢，还有别的办法吗？

家权老师 解答

2025-05-29 11:59

那个没有办法的，税务的报表需要正确的

艳子梅 追问

2025-05-29 12:00

那我冲减25年的费用可以吗？

家权老师 解答

2025-05-29 12:00

那么就不能税前扣除了

家权老师 解答

2025-05-29 12:01

必须要做到当年的成本费用才能税前扣除，做到25年就要纳税调整。

艳子梅 追问

2025-05-29 12:04

多计提的这部分工资，24年汇算时调增，您说的不能税前扣除是什么意思？是25年汇算我也要调增吗？