A公司代B公司缴纳社保不代发工资，A和B两家公司分录怎么做？

浅浅笑 追问

2018-06-21 13:35

B公司账务处理还是没看懂？B公司发工资时怎么做分录？

江老师 解答

2018-06-21 13:38

B公司的是需要计入自己公司的社保费用，另外有一部分是个人社保 
B公司发工资的分录 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应交税费——应交个人所得税 
贷：其他应收款——代扣个人社保 
贷：银行存款（或库存现金）

浅浅笑 追问

2018-06-21 13:41

个人这部分也是a公司代缴纳的？

江老师 解答

2018-06-21 13:42

个人部分是A公司代缴纳的，在B公司需要将个人部分从工资中扣回来

浅浅笑 追问

2018-06-21 13:42

就这个部分没看明白

江老师 解答

2018-06-21 13:44

就是A公司缴纳的社保费用中，有一部分需要在发工资时扣个人社保部分。因此在下面分录中： 
借：管理费用——社保费 
借：销售费用——社保费 
借：制造费用——社保费 
借：其他应收款——代扣个人社保 
贷：其他应付款——A公司 
一部分计入公司的费用（如管理费用、销售费用、制造费用），一部分计入其他应收款，需要从工资中扣回

浅浅笑 追问

2018-06-21 13:52

能否举个列子做一下，有个具体数字让我明白，我还是没明白

浅浅笑 追问

2018-06-21 13:57

已经明白了

江老师 解答

2018-06-21 13:57

一、借：管理费用——社保费   5000   （管理人员公司承担的社保） 
借：销售费用——社保费  4000  （销售人员公司承担的社保） 
借：制造费用——社保费   12000（车间生产人员公司承担的社保） 
借：其他应收款——代扣个人社保    3600（全部人员个人承担的社保） 
贷：其他应付款——A公司      24460（全部人员交的社保费用，含个人承担的社保，公司承担的社保）

浅浅笑 追问

2018-06-21 13:59

谢谢！

江老师 解答

2018-06-21 14:01

有不明白的问题再咨询服务