老师有个疑问和你咨询下，我们是小规模2024.9月开给客户一张专票20万，税款已交，2024.11月又红冲掉了，但是当时第四季度开的专票额度金额比较少，导致第四季度专票税额是负数，这个税额当时也没退给我们，专管员说不能让专票税款成负数让我们1月又开回去了，1月这笔20万又交了一次税款，我们是不是相当于交了2次税款啊

开放的大神 追问

2025-05-22 17:34

专管员说后面可以再红冲回，红冲回也是红冲是今年的额度，去年多交的那笔税款没有红冲或者退回，这种情况是我们多交了一次，可以申请退回的吧

妮老师 解答

2025-05-22 17:37

是的，你多交税款可以申请退回

开放的大神 追问

2025-05-22 17:50

还有个问题老师当时专管员可能不太懂，让我们小规模必须按3%交税款，现在多交的2%的税款申请退税大厅又不受理，我们企业自己承担的话我怎么做账，营业外支出吗

妮老师 解答

2025-05-22 17:53

你好，是开的专票3个点的税就要按照3个点来交税，多交的税后期有没有销项可以抵减？

开放的大神 追问

2025-05-22 17:55

我们开的是1%的发票，申报他让我们按3%交

妮老师 解答

2025-05-22 17:56

开的1个点就按照1个点申报，为啥要按照3个点申报，又不是3个点专票

开放的大神 追问

2025-05-22 18:00

不知道，几百块钱老板就说自己承担了，我做账是做营业外支出吗

妮老师 解答

2025-05-22 18:16

可以，金额少的话老板也愿意承担的话就可以这样，省事