之前发票都认证了但是账上却没做进项，也可以后面进项调整吗？ 税率不同，发票业务内容不同，这种分录该怎么调？

2333333 追问

2018-06-21 10:05

已经填写了，原来是借在建工程 应交税费-进项  贷 银行存款

张艳老师 解答

2018-06-21 10:06

您的意思是没有做40%进项税额转出为待抵扣进项税额吧？

2333333 追问

2018-06-21 10:10

我账上就没有做进项这个科目，当时以为那个发票不能抵扣

张艳老师 解答

2018-06-21 10:11

您是一般纳税人还是小规模纳税人？

2333333 追问

2018-06-21 10:23

一般纳税人

张艳老师 解答

2018-06-21 10:24

您是一般纳税人怎么会账上没有进项税额这个明细科目呢？您上面的分录不是已经确认进项税额了吗？麻烦您把问题说细致一些，才好帮您解答的

2333333 追问

2018-06-21 10:25

因为目前我们还是筹建期

张艳老师 解答

2018-06-21 10:28

您公司的一般纳税人有辅导期吗？如果没有的话，正常确认进项税额就可以了。

2333333 追问

2018-06-21 10:32

辅导期我都没有听过这个/衰。2017年的凭证都装订好了，我想能不能这样调分录，先把以前的做相反分录，然后再按正确的做一遍就可以调过来了

张艳老师 解答

2018-06-21 10:35

我都没看明白您的意思，您上面说“已经填写了，原来是借在建工程 应交税费-进项  贷 银行存款”，您已经做好了分录，需要调整什么？上面不是已经确认进项税额了吗？