老师您好 我们公司2024年春节发给员工200元现金红包（春节开门红红包），今年4月份审计时审计人员说这笔钱不应该发。整改要求每个人把200元退回来。人事部门决定从4月份工资发放时在应发工资前面扣除200元。但是财务不知道怎么做账。一时转不过来。请老师指教一下这200元从去年发放到今年退回（工资里扣的）分录怎么做？怎么就是转不过来呢？请指教！谢谢老师！

黄河 追问

2025-05-18 13:51

跨年了，不知道怎么做账

董孝彬老师 解答

2025-05-18 13:54

 您好，2024年春节发放红包时当时错误地将红包计入管理费用
借：管理费用-福利费 200  贷：库存现金 200
2025年审计发现问题进行账务调整，因跨年度调整
借：其他应收款-员工 200   贷：以前年度损益调整 200
借：以前年度损益调整 200  贷：利润分配-未分配利润 200
2025年4月通过工资扣回款项，假设员工当月应发工资5000元，扣除200元后实发4800元
借：应付职工薪酬-工资 5000  贷：其他应收款-员工 200  银行存款 4800

黄河 追问

2025-05-18 14:18

有员工离职了钱收不回来了，怎么做账？

董孝彬老师 解答

2025-05-18 14:19

您好，这部分不冲回来了

黄河 追问

2025-05-18 14:24

请问去年发的和今年收回的差额怎么处理？

董孝彬老师 解答

2025-05-18 14:24

您好，差额是收不到的，那就不要冲回了

黄河 追问

2025-05-18 14:27

没收回的其他应收款-员工就一直在账上挂着吗？怎么觉得哪里不对呢？

董孝彬老师 解答

2025-05-18 14:30

您好，不冲，就没有其他应收款，是借：管理费用等-福利费   贷“现金，就结束了，也不用冲回的

黄河 追问

2025-05-18 14:36

不涉及汇算清缴纳税调整吗？

董孝彬老师 解答

2025-05-18 15:03

您好，调整的， 这部分扣减了利润，但又 是多扣的，调增