老师，有个机械施工的专票90多万，应该是下个月的成本，4月份就开来了，这张票我也勾选抵扣了，而且做了成本分录。请问如何才能把这张票放在下个月进成本？感谢老师回复细一点

老师，有个机械施工的专票90多万，应该是下个月的成本，4月份就开来了，这张票我也勾选抵扣了，而且做了成本分录。请问如何才能把这张票放在下个月进成本？感谢老师回复细一点

答： 您好，这个简单，把成本冲红，进项税不动，下面分录只是发票的未税部分 借：主营业务成本-工程施工（负） 贷：应付账款（负） 5月再做正分录 借：主营业务成本-工程施工（正） 贷：应付账款（正）

给综合部放了一笔5000的备用金，这笔钱到年底才收回来，中间他们用这5000备用金花费来报销的时候是花多少公司在补给他们多少，就是保证他们部门一直有这5000元的备用金，这样的话他们拿来票找财务报销，正常是直接冲其他应收但是实际花多少马上公司就给补多少了这样的话该怎么记账？

答： 借：其他应收款--XX5000 贷：银行5000 报销售1000借：管理费用等1000贷：银行1000

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，假如本月有进项发票10张，但有两张是人员出差住宿开的，但职工要到下个月才能把专票带回来报销，请问本月我该怎么处理，在发票认证抵扣时，不勾选这两张发票，把其他的8张认证抵扣就好了吗，然后另外两张是不是可以和下个月的发票一起认证抵扣

答： 学员你提到的情况是可以的，你可以先认证抵扣前8张发票，其他的两张延后到下月进行抵扣。另外需要提醒的是，作为财务人员，我们还需要对出差发生的住宿费进行管理，要求出差人员在支付费用时手续要齐全，尤其是出差费用带税金的情况。此外，我们在认证抵扣发票时，还需要注意以下几点：1.发票内容清晰、无异常；2.专票金额要与实际消费金额相符；3.税率应该符合政策规定；4.发票号码要正确。