2024年制造业进项加计抵减5%的金额在24年12月退回，这个金额应该填在哪张表的哪一行，现在要更正12月的申报表吗

自然 追问

2025-05-17 15:18

12月的申报表更正后，25年的这一个金额是不是自动生成了，要不要每个月再依次更正申报

朴老师 解答

2025-05-17 15:21

你在12月更正就可以

自然 追问

2025-05-17 15:22

附表四里填了，主表就自动生成了数据，对吧
谢谢老师

朴老师 解答

2025-05-17 15:22

同学你好
对的，是这样的哦

自然 追问

2025-05-17 15:23

谢谢老师

自然 追问

2025-05-17 15:30

老师，我更改了12月的申报表，25年的申报表没有变呗，还是有数据的

自然 追问

2025-05-17 15:42

表四填了数据，在主表上哪一行能体现出这金额

朴老师 解答

2025-05-17 15:43

主表自动出来的哦

自然 追问

2025-05-17 15:45

主表上没有呗，应该在哪一行

自然 追问

2025-05-17 15:47

在主表第34行还是有数据的

朴老师 解答

2025-05-17 15:48

一般纳税人加计抵减额体现在增值税纳税申报表主表的第19栏“应纳税额”。
主表第19栏“应纳税额”的“一般项目”列“本月数”和“即征即退项目”列“本月数”，分别按相应公式计算，公式中均需减去《附列资料（四）》中对应的“本期实际抵减额”，以此来体现加计抵减额对应纳税额的抵减作用。

自然 追问

2025-05-17 15:52

19行是11行销项减18行实际抵扣税额

朴老师 解答

2025-05-17 15:59

增值税附表四加计抵减体现在主表第19栏“应纳税额”。主表会根据相应公式，用“销项税额”减去“实际抵扣税额”再减去《附列资料（四）》中的“实际抵减额”来计算第19栏“应纳税额”的金额。

自然 追问

2025-05-17 16:02

老师你说了是对的，应该自动会生成，我明天再看下，谢谢老师

朴老师 解答

2025-05-17 16:04

好的，系统可能没反应过来