公司24年暂估20万成本，到25年5月31日都未取得发票，申报汇算清缴时把这部分暂估调增缴纳了对应的税款，现在这20万暂估要怎么做分录，直接做笔负数的就可以的么，不想影响25年的成本要怎么账务处理了

清浅流年 追问

2025-05-15 14:49

是的，就4季度不想缴纳这么多税款，后期也取不到对应的发票

宋生老师 解答

2025-05-15 14:50

你好这样子的话你要红字冲减暂估的。

清浅流年 追问

2025-05-15 14:55

做笔红字分录就可以了？  不用通过以前年度损益调整  科目  结转到 未分配利润 的么    不就直接影响25年成本情况

宋生老师 解答

2025-05-15 15:01

你好，你暂估的时候是怎么做的？涉及损益类的是要用以前年度损益调整。

清浅流年 追问

2025-05-15 15:37

暂估时  借   主营业务成本20万  贷  应付账款-暂估20万
     现在这个暂估要怎么红冲   用 以前年度损益调整了   分录是怎么填的了

宋生老师 解答

2025-05-15 15:40

你好，应付账款账户20万贷以前年度损益调整20。

清浅流年 追问

2025-05-15 15:41

主营业务成本  就不用做调整么

宋生老师 解答

2025-05-15 15:44

你好这个以前年度损益调整就是替代主营业务成本。

清浅流年 追问

2025-05-15 16:56

老师    汇算清缴调增了    这个主营业务成本就不用做账务处理这样？   分录是这样做的么

宋生老师 解答

2025-05-15 16:57

你好，对的，就是这样了。