老师，请问下我们2024年供应商开出的成本发票价税合计30万，上任财务把此费用做2025年2月份，我在做2024年企业年度汇算清缴要调整过来，会计分录怎么做?

梦玉婷 追问

2025-05-14 16:19

我现在做24年汇算清缴先调增，25年时我就调减，不修改上年报表了，现在只是问下会计分录怎么写

梦玉婷 追问

2025-05-14 16:21

我是否可以把价税合计金额冲减 2025 年 2 月错误入账的成本：​
借：利润分配未分配利润300,000​
贷：应付账款 ——XX 供应商300,000

家权老师 解答

2025-05-14 16:22

账务有错可以直接冲的哈

梦玉婷 追问

2025-05-14 16:24

没有明白老师说的账务有错可以直接冲？我现在只是问：我们2024年供应商开出的成本发票价税合计30万，上任财务把此费用做2025年2月份，我在做2024年企业年度汇算清缴要调整过来，会计分录怎么做?？？

梦玉婷 追问

2025-05-14 16:26

我现在只是把2024年企业所得税汇算清缴这笔30万价税合计金额调增，不去修改年报表而已

梦玉婷 追问

2025-05-14 16:26

到2025年企业汇算清缴时再把这笔30万价税合计款再调减

梦玉婷 追问

2025-05-14 16:27

现在问老师怎么做这笔分录而已

家权老师 解答

2025-05-14 16:30

意思是你做了调整分录就要更正12月的报表，视同12月已经调整，再做汇算

梦玉婷 追问

2025-05-14 16:34

嗯，我的意思调表不调账

梦玉婷 追问

2025-05-14 16:36

按我刚才这个分录冲减 2025 年 2 月错误入账的成本：​
借：利润分配未分配利润300,000​
贷：应付账款 ——XX 供应商300,000

梦玉婷 追问

2025-05-14 16:37

但我这笔应付账款已经银行已经付款了，那是不是还要做一笔：借：应付账款-**供应商300000，贷：银行存款：300000

梦玉婷 追问

2025-05-14 16:37

这个分录是不是可以这样操作

家权老师 解答

2025-05-14 16:39

可以那样做的，据实支付就行