你好，小规模企业，已经开了全额发票。产品订了10件，现发出6件该如何做分录

????静???? 追问

2025-05-12 14:52

纳税申报那交6件的税，还是发票全额的

家权老师 解答

2025-05-12 14:54

增值税按全额交，因为已经开票，所得税按6件交

????静???? 追问

2025-05-12 15:03

分录借，贷怎么做呀

家权老师 解答

2025-05-12 15:05

借：银行存款

贷：预收账款 -待确认收入  4件
    主营业务收入 6件
应交税费-增值税-销项税

????静???? 追问

2025-05-12 15:05

小规模企业，已经开了全额发票，钱未到。产品订了10件，现发出6件该如何做分录

家权老师 解答

2025-05-12 15:13

借：应收账款

贷：预收账款 -待确认收入  4件
    主营业务收入 6件
应交税费-增值税-销项税
借：主营业务成本
贷：库存商品6件

????静???? 追问

2025-05-13 11:17

你好，小微企业开6个点发票月未超过10万，附表三的第三项需要填写吗

????静???? 追问

2025-05-13 11:20

是一般纳税人‘

家权老师 解答

2025-05-13 11:21

不需要填写附表3的哈

????静???? 追问

2025-05-13 11:23

我看是系统带出来

????静???? 追问

2025-05-13 11:25

什么情况下填写表三
6%税率的项目（不含金融商品转让）

家权老师 解答

2025-05-13 11:25

你涉及附表3的内容才填报，直接看对应项目

????静???? 追问

2025-05-13 11:27

以前没填过，就这个月开个不到10的专票出来的

????静???? 追问

2025-05-13 11:29

一般纳税人不论月开多少发票都不免增值税是吧

家权老师 解答

2025-05-13 11:31

是的，除非开的是0税率或者免税的发票才免交增值税

????静???? 追问

2025-05-13 13:48

小微企业，开6个点专用发票月未超过10万，免了教育费和地方教育费这种情况，需要填写附表三吗

家权老师 解答

2025-05-13 14:15

跟报表3无关的哈，那个是正常的减免