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家权老师
职称： 税务师
2025-05-12 14:49
我司找了个人做咨询服务，那我付钱给我报个税的情 问
是的，需要他还要给我开票的 答
老师，有个员工2025年1-12月申报了工资，他25年没有 问
借应付职工薪酬 待以前年度损益调整 答
为什么做出来银行存款差二十元 问
同学，你好 你把银行流水和账上的银行存款明细账，一笔一笔核对 答
老师，如果其他应付款和其他应收款数据很大怎么办 问
你好，你这个是因为什么原因引起的呀？ 答
求大神，请问有没有劳务公司的经营分析，税费测算模 问
劳务公司经营分析、税费测算模板及相关政策 一、经营分析模板（通俗版，适配日常实操） （一）核心分析维度及模板表 分析维度 核心指标 计算方式/填写说明 参考标准 营收情况 本期营收总额 劳务派遣收入%2B人力资源外包收入%2B其他服务收入 同比/环比增长≥5%（结合行业增速调整） 各业务营收占比 某业务收入÷总营收×100% 主力业务占比≥60% 客户营收集中度 前3大客户营收÷总营收×100% ≤50%（降低依赖风险） 回款率 本期实际回款额÷本期应收款额×100% ≥90%（避免坏账积压） 成本控制 人工成本率 支付给员工工资、社保、公积金总额÷总营收×100% 劳务派遣业务≤70%，外包业务≤80% 运营费用率 （房租%2B办公费%2B差旅费等）÷总营收×100% ≤8% 毛利率 （总营收-直接成本）÷总营收×100% ≥15%（行业平均水平） 盈利能力 净利润率 净利润÷总营收×100% ≥5%（合规经营前提下） 人均创利 净利润÷在职员工总数 同比增长≥3% 风险管控 逾期回款占比 逾期3个月以上应收款÷总应收款×100% ≤5% 合规率 合规业务收入÷总营收×100%（无社保、税务违规） 100%（底线要求） （二）经营分析思路 1. 先算基础数据：对照模板统计营收、成本、费用等核心数据，确保账证、账实一致，这是分析的前提。 2. 做对比分析：同比（与去年同期）、环比（与上一期）对比核心指标，找出增长或下滑的关键原因，比如营收下滑是客户流失还是单价降低，成本上升是人工涨价还是费用浪费。 3. 聚焦问题短板：重点看异常指标，比如回款率低于90%要分析客户逾期原因，人工成本率过高要优化用工结构。 4. 落地优化建议：结合分析结果提具体动作，比如集中度太高就拓展新客户，费用率超标就压缩办公开支，避免空泛结论。 二、税费测算模板（含公式，直接套用） （一）核心税费测算表 税种 计税依据 税率/征收率 计算公式 备注（适配劳务公司） 增值税 劳务派遣：差额（收入-代付工资社保）；外包：全额/差额 一般纳税人6%；小规模3%（现行优惠1%） 差额：（收入-扣除项）÷（1%2B税率）×税率；全额：收入÷（1%2B税率）×税率 差额需留存代付凭证，外包可选全额或差额计税 附加税 实际缴纳增值税额 城建税7%/5%/1%；教育费附加3%；地方教育附加2% 增值税额×对应税率 小规模可减半征收 企业所得税 应纳税所得额（收入-成本-费用-亏损） 25%；小微企业优惠5%/10% 应纳税所得额×对应税率 工资社保等合规支出可税前扣除 印花税 服务合同金额（部分项目免税） 0.03%（服务合同） 合同金额×税率 劳务派遣/外包合同是否征税看当地口径 （二）税费测算思路 1. 先定计税方式：增值税按业务类型选全额/差额，确认纳税人身份（一般/小规模）；2. 算基础税费：按模板公式套取数据，同步算附加税；3. 享优惠政策：核对小微企业、小规模等优惠，精准测算；4. 留痕备查：留存计税依据凭证，避免税务风险。 三、核心政策 1. 增值税：劳务派遣可差额计税（扣除代付工资社保），一般纳税人6%，小规模现行1%；人力资源外包可按经纪代理服务差额计税。2. 企业所得税：小微企业应纳税所得额300万内按5%征收，工资、社保、福利费等合规支出可税前扣除。3. 合规要求：代付工资社保需单独核算，发票开具注明“差额征税”，社保缴纳需与用工模式匹配（劳务派遣需参保）。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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????静???? 追问
2025-05-12 14:52
家权老师 解答
2025-05-12 14:54
????静???? 追问
2025-05-12 15:03
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2025-05-13 11:17
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2025-05-13 11:25
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2025-05-13 14:15