去年12月份少计提营业税金及附加了。今年1月直接缴纳了，现在账不平。我可以直接补计提到今年6月的账中吗？直接借:营业税金及附加贷:城建税等。相当于去年多缴税了，今天账上直接补提，汇算清缴4月就完事了。谢谢

renacui 追问

2018-06-19 15:09

老师，以前年度损益调整我们账册没这个科目，怎么添加啊？月末怎么结转？谢谢

邹老师 解答

2018-06-19 15:10

你好，你可以在你损益科目增加这个科目 
借；以前年度损益调整      贷；应交税费 
借；利润分配——未分配利润   贷；；以前年度损益调整

renacui 追问

2018-06-19 15:12

您的意思是通过这个科目冲减6月的利润分配吗？谢谢。这个是不是得结平6月的损益类科目至本年利润后再做这笔利润分配的分录，正常利润分配是年终结转吧？谢谢您

邹老师 解答

2018-06-19 15:13

你好，是的 
在结转损益之前就需要做这个分录 
然后结转到利润分配——未分配利润