问下，我们有些供应商的货款，是月结90天的，会当月对完账，先开票，90天后才付款，做应付的分录，借贷各是什么科目啊？

简单? 追问

2025-05-06 15:39

我们是做精密五金产品的，要靠模具冲压或者注塑半成品出来，这个做一个模具费用好高，这算是固定资产吗？上面说的库存商品是指？

家权老师 解答

2025-05-06 15:40

你购入的是啥就选择啥科目哈，我只是举例

简单? 追问

2025-05-06 15:42

这个我有点蒙，是啥，比如是模具一套呢，我应该选什么科目啊

家权老师 解答

2025-05-06 15:43

是生产要使用的模具计入固定资产就行

简单? 追问

2025-05-06 15:45

那半成品的货，供应商开进项票进来的，这个半成品的科目应该是？我脑子有点卡在这了

家权老师 解答

2025-05-06 15:47

那个计入原材料科目就行，需要进一步加工的

简单? 追问

2025-05-06 15:53

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2025-05-06 15:55

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

简单? 追问

2025-05-06 15:56

老师，可以再帮我看看是否这样，这是购买模具的，90天要月结的

简单? 追问

2025-05-06 15:58

老师，可以再帮我看看是否这样，这是半成品加工的，90天要月结的

家权老师 解答

2025-05-06 16:00

是的，就是那样做的

简单? 追问

2025-05-06 16:02

万分感谢老师！

家权老师 解答

2025-05-06 16:04

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

简单? 追问

2025-05-06 16:08

老师，那这些原材料，销售出库，是不是要做手工再做一笔分录？因为刚刚前面的主营业务已经销售开销项票了

家权老师 解答

2025-05-06 16:09

是的，需要体现加工环节，不能直接结转成本

简单? 追问

2025-05-06 16:10

那借贷应该怎么录啊？就拿刚刚截图的原材料的这笔来做例子？

家权老师 解答

2025-05-06 16:11

借：生产成本
贷：原材料
借：库存商品
贷：生产成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

简单? 追问

2025-05-06 16:14

这是实际发生的3个情况的例子是吗？

家权老师 解答

2025-05-06 16:16

生产领用材料
借：生产成本
贷：原材料
结转生产成本
借：库存商品
贷：生产成本
销售出库
借：主营业务成本
贷：库存商品

简单? 追问

2025-05-06 16:19

就是一笔业务，如果是90天月结付款的，加上当月应付那笔，付款那笔，要做5笔分录啊？哭

家权老师 解答

2025-05-06 16:20

你是购入材料需要加工就是我那样做，还需要做领用、加工，销售3笔业务