老师,我们是高新企业,5月刚汇算清缴后,收到企业所得税退税款,我们执行的是小企业会计制度,这个分录是不是直接就可以借:银行存款40 贷:利润分配-未分配利润,还需要通过 借:银行存款 40 贷:应交税费-应交所得税 40 借:应交税费-应交所得税 40 贷:利润分配-未分配利润 妈
菇凉
于2025-05-05 10:49 发布 68次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2025-05-05 10:50
执行小企业会计制度,收到企业所得税退税款,分录为借:银行存款 40 贷:所得税费用 40 。不用通过 “应交税费 - 应交所得税” 过渡,也不应贷记 “利润分配 - 未分配利润” ,因小企业会计准则采用未来适用法,不追溯调整以前年度损益。
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你好,借:利润分配-未分配利润,贷:应交税费-应交企业所得税; 借:应交税费-企业所得税,贷:银行存款
2020-06-11 10:33:05

你好对的是的正确的。
2024-05-17 10:57:25

您好,第一个分录,通过应交税费-应交企业所得税过渡,方便后续查账。
2020-05-28 16:13:32

087:老师,适用小企业会计准则都可以这样做,那这样就不用调资产负债表中未分配利润期初数了吧
2017-07-07 13:27:20

你好,是上面的分录才是正确的。
2023-06-10 17:08:45
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