老师好！我想咨询一下，我们公司税务稽查让我们补申报未开票收入，我们补报后增值税未缴纳。应该用什么科目入账呢？账务又怎么调整呢?

小桥~流水~ 追问

2025-04-25 10:59

补的是以前年度的增值税

郭老师 解答

2025-04-25 11:04

借，应收账款或者预收账款
贷，利润分配，未分配利润，
应交税费，应交增值税销项
这个是补以前年度的收入
借应交税费、应交增值税销项，
贷应交税费查补税款

缴纳了之后借应交税费，查补税款，贷银行存款