我4月开票收入销项税额6896.55元，4月1号申报并且扣款的，5月才收到扣款凭证，我做以下分录对嘛？

嗨呀 追问

2018-06-15 19:23

可是我的同事为什么都做这个分录！没有月末转出未交增值税，直接收到扣款凭证，做已交税金，他们这样做行嘛，到底谁是正确的

老江老师 解答

2018-06-15 19:26

都是正确的！ 
他的做法，是最早规定的处理方法 （用现行的规定看，就是有问题的） 
你的做法，是按财会（2016）22号文件规定的做法

嗨呀 追问

2018-06-15 19:29

那我直接把中间那个分录月末结转出未交增值税的分录省略掉，5月收到凭证直接做未交增值税这样行嘛？

老江老师 解答

2018-06-15 19:31

如果这样，你还不如学你同事的方法..... 
结转到 转出未交增值税的目的 ，是在二级科目中清楚看到应交的情况，你省略了，又只能看应交增值税科目了

嗨呀 追问

2018-06-15 19:32

好吧，谢谢老师

老江老师 解答

2018-06-15 19:37

不客气，这是应该做的！（告诉你一个秘密，我的做法一直就是像你同事.......）