老师，我问一下，4月开的销项发票，4月勾选认证的进项发票，可以抵扣销项税额嘛？

????棒棒糖 追问

2020-04-13 22:11

好的谢谢！我之前预交的税额，可以全额使用上嘛

邹老师 解答

2020-04-13 22:12

你好，是因为什么原因预交的税款？

????棒棒糖 追问

2020-04-13 22:12

建筑行业，预交的增值税

邹老师 解答

2020-04-13 22:14

你好，可以把外出经营预交的增值税税款，在增值税申报表相应栏次填写上的

????棒棒糖 追问

2020-04-13 22:15

预交的金额大，实际开的销项少，可以全额抵减预交的嘛？

邹老师 解答

2020-04-13 22:16

你好，预交的税款是可以全额抵扣增值税应纳税额的

????棒棒糖 追问

2020-04-14 11:51

增值税结转分录怎么写？我如何写分录可以把预交的税款抵减

邹老师 解答

2020-04-14 11:55

你好
结转增值税
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
预交的税款抵扣增值税应纳税额这样做分录
借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（已交税金）

????棒棒糖 追问

2020-04-14 15:09

我按你说的这个分录写出来，借贷不平衡呀

邹老师 解答

2020-04-14 15:14

你好，你认为不平的地方是哪里呢？麻烦指出来一下

????棒棒糖 追问

2020-04-14 15:24

我最后看哪个金额是我应该缴纳的税金，还有销项的附加税分录怎么写，附加税怎么抵减已交的附加税呢

邹老师 解答

2020-04-14 15:27

你好，应交税费-未交增值税贷方余额，就是应交未交增值税的金额 
附加税分录是
借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税   ， 贷；银行存款

????棒棒糖 追问

2020-04-14 15:37

预交的税款抵扣增值税应纳税额这样做分录
借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（已交税金）我把这个分录写上借贷金额一样了，这个分录是不是次月的时候实际缴纳的时候才写？附加税也有预交的，怎么抵减？

邹老师 解答

2020-04-14 15:40

你好
借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（已交税金），这个分录是预交抵扣当月应交增值税就需要写的 
附加税预交的时候，借；应交税费——附加税，贷；银行存款
抵扣的时候，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税

????棒棒糖 追问

2020-04-14 15:47

借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（已交税金），这个分录是预交抵扣当月应交增值税就需要写的 ，，，我是去年预交的增值税，现在4月开的销项发票，这个分录我4月底写，那借贷就平了。应交税费－未交增值税余额为0了，是这样嘛？

邹老师 解答

2020-04-14 15:47

你好，是的，是这样的

????棒棒糖 追问

2020-04-14 16:04

好的明白了，我这会写附加税得分录时，我在预交附加税的分录时写了，应交税金－应交城建税，地方教育费附加，教育费附加。贷:银行存款，现在计提销项的税金附加，借:税金及附加，贷:应交税金－应交城建税，地方教育费附加，教育费附加，现在抵减附加税费分录没有办法抵减了，现在怎么处理？

邹老师 解答

2020-04-14 16:07

你好，预交的时候计入应交税费——附加税借方，计提计入贷方，这样就可以抵减的
比如之前预交了100，计提300，期末应交税费200，这个就是抵减100之后实际需要缴纳的附加税金额