我现在收到一笔缴纳2017年5000元企业所得税，我做分录是借方以前年度损益调整5000，贷方是应交税费一应交所得税，借方是应交税费一应交所得税，贷方是银行存款。可是月末结转损益的时候会出现借方是以前年度损益调整5000.红字，贷方是利润分配一其他转入5000红字？主要是吗

嗨呀 追问

2018-06-15 16:13

结转本期损益自带出来的，对嘛？正确的应该是借方利润分配一未分配利润，贷方是以前年度损益调整才对，现在出现红字

邹老师 解答

2018-06-15 16:14

你好，是汇算清缴补交的企业所得税？

嗨呀 追问

2018-06-15 16:15

就是2017年做汇算清缴了，我进行了纳税调增调减后需要缴纳的钱

邹老师 解答

2018-06-15 16:16

你好，是的，整个过程是这样做分录

嗨呀 追问

2018-06-15 16:17

它自动结转损益红字那个分录是正确的是吧？

邹老师 解答

2018-06-15 16:17

你好，是正确的 
发生计入以前年度损益调整 借方，结转计入借方红字   或者贷方