送心意

家权老师

职称税务师

2025-04-16 16:22

汇算退税
借:应交税费-所得税
贷:利润分配-未分配利润
借:银行存款
贷:应交税费-所得税
只是调整资产负债表和利润表,不影响汇算

HH 追问

2025-04-17 14:32

资产负债表不用调吧    只调整利润表   是吧?

家权老师 解答

2025-04-17 14:33

那个已经影响利润表了,要调整所得税费用项目

HH 追问

2025-04-17 14:38

调整所得税费用   就是在利润表里调整    但资产负债表所得税费用已经结转到利润分配-未分配利润了    应该不用再调整了吧?

家权老师 解答

2025-04-17 14:40

你已经做了调整分录,现在是调整报表

HH 追问

2025-04-17 15:01

24年已经结转到利润分配-未分配利润了   资产负债表怎么还需要调?

家权老师 解答

2025-04-17 15:04

借:应交税费-所得税    减少
贷:未分配利润    增加
利润表填上所得税费用

HH 追问

2025-04-17 15:08

24年所得税费用已经结转到利润分配-未分配利润了啊

家权老师 解答

2025-04-17 15:09

关键是那个利润表还是要体现哈

HH 追问

2025-04-17 15:15

24年   收到所得税退还   借;银行存款  
                                         贷:所得税费用
         月末结转:           借:所得税费用
                                        贷:本年利润
 24年     年末结转:       借:本年利润
                                        贷:利润分配-未分配利润

HH 追问

2025-04-17 15:18

利润表应该是不体现所得税费用的   相关于利润增加了    所以现在只需调利润表才对   是吧

家权老师 解答

2025-04-17 15:18

24年都做了账,直接按自动生成的报表申报就行,前边说的是跨年调账

HH 追问

2025-04-17 15:18

利润表应该是不体现所得税费用的 相当于利润增加了 所以现在只需调利润表才对 是吧

家权老师 解答

2025-04-17 15:22

25年跨年调账才需要调整所得税费用,视同24年已经做了你刚才列出的分录

HH 追问

2025-04-17 15:25

刚才的分录就是24年做的账

家权老师 解答

2025-04-17 15:27

24年正常做账,自动生成报表和申报就行了哈,为啥要调报表呢?

HH 追问

2025-04-17 15:28

就是不应该做在所得税费用科目   而应直接做在利润分配-未分配利润科目   所以利润表里  所得税费用多冲了    只调利润表而不是调资产负债表

家权老师 解答

2025-04-17 15:33

你是退的23年度所得税,那么就应该调整23年的报表,不影响24年的所得税费用,减少23年的利润表所得税费用
23年资产负债表,应交税费   减少;未分配利润    增加;利润表填上减少的所得税费用

HH 追问

2025-04-17 15:36

退23年的所得税    但我24年做在所得税费用科目了     不是影响了24的利润了吗

家权老师 解答

2025-04-17 15:37

你自己弄错科目了,应该是计入应交税费-所得税

HH 追问

2025-04-17 15:40

汇算退税
借:应交税费-所得税
贷:利润分配-未分配利润
借:银行存款
贷:应交税费-所得税
应交税费-所得税一借一贷都平了   怎么资产负债表还要减少

家权老师 解答

2025-04-17 15:46

你退税是在今年,调账应该是去年挂应交税费-所得税

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2020-05-31 20:17:28
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