找郭老师，有问题要问

朴老师

职称：会计师

2025-04-14 12:15

同学你好
什么问题呢

微信用户追问

2025-04-14 12:36

老师，公司的房租是从1.15开始算的，是不是1月份就要做摊销房租的费用？

朴老师解答

2025-04-14 12:38

同学你好
对的
是这样

微信用户追问

2025-04-14 12:47

老师，房租是3月份支付的，请问1月份的摊销分录应该怎么写？

朴老师解答

2025-04-14 12:50

同学你好

一月签的房租合同吗

微信用户追问

2025-04-14 13:09

老师，房租合同是在3月份才签的，但合同内租赁日期是25.1.16-26.1.15

朴老师解答

2025-04-14 13:13

那你三月直接做三个月的就可以

微信用户追问

2025-04-14 13:15

老师，我在一月份做了摊销的分录，借：管理费用-房租贷：其他应付款，这样对吗

朴老师解答

2025-04-14 13:16

同学你好

这个也可以的

微信用户追问

2025-04-14 13:17

老师，但是我在3月份一次性支付一年的费用时的分录是借：预付账款贷：银行存款，是不是这个预付账款的科目不对？

朴老师解答

2025-04-14 13:22

可以用然后再做一个

借其他应付款
贷预付账款

微信用户追问

2025-04-14 13:31

老师，我能不能直接根据支付房租的回单做：其他应付款贷：银行存款，然后分摊时借：管理费用贷：其他应付，也就是说不用预付账款这个科目？

朴老师解答

2025-04-14 13:35

同学你好
这个可以的

微信用户追问

2025-04-14 13:55

老师，请问每个月的增值税销项税额和进项税额需要结平吗？

朴老师解答

2025-04-14 14:00

同学你好
这个最好是结转

微信用户追问

2025-04-14 14:06

老师，结转的分录是不是：借：应交税费-应交增值税-进项税额  贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
                                         借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税-进项税额
                                         销项大于进项：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税对吗

朴老师解答

2025-04-14 14:09

你做的不对

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税