老师，有一家小规模单位，确认房租收入时，普票我全额记入了其他业务收入，现在汇缴发现增值税申报收入比营业收入少，我需要怎么去调整增值税申报表去，是调去年的，还是今年的 ，小规模季度30万内的刚好也是免征增值税的。

蒲公英 追问

2025-04-12 16:40

我是不是收入确认多了呢，还是增值税申报时少报了
，那个5%的税算不算收入的呢

郭老师 解答

2025-04-12 16:41

营业收入做多了，你需要加税分开
没多交
你不需要缴纳增值税的这一部分税款，也做到营业外收入，营业外收入不影响营业收入，但是影响利润总额。你交所得税是根据利润总额来的。

蒲公英 追问

2025-04-12 16:48

那这个小规模单位是企业会计准则，我该如何调账呢把其他业务收入调到营业外收入去吗

蒲公英 追问

2025-04-12 16:50

老师，我做的分录是简化处理了，能否直接调表不调账呀

郭老师 解答

2025-04-12 16:50

你好，如果是当年
贷其他业务收入负数
贷营业外收入。

郭老师 解答

2025-04-12 16:51

如果是跨年的，借以前年度损益调整，贷以前年度损益调整。

蒲公英 追问

2025-04-12 16:51

那我就很奇怪，一直以来都是这样简化的账务处理，全部金额计入其他业务收入，为啥前几年的汇算清缴都不会出现这样的提示，说增值税申报收入与营业收入不一致

郭老师 解答

2025-04-12 16:52

不太清楚，以前就会提示