营业外收入，需要在增值税表中申报收入吗？

李小白 追问

2022-10-21 15:56

提问：A公司、B公司均为小规模纳税人，两公司主营销售烟酒茶，2022年10月A公司销售给B公司一辆二手车，目前取得的单据仅有“二手车销售统一发票”一张，那么A公司销售出去怎么做分录？A公司需要用A公司主体开发票给B公司吗？A公司季度申报增值税，需要申报上销售二手车的收入吗？

郭老师 解答

2022-10-21 15:57

A公司借固定资产清理，
累计折旧
贷固定资产，
借银行存款
贷固定资产清理，
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
B公司需要开发票，A公司就可以开的，这个没有经营范围，也可以开出增值税发票来销售固定资产，不需要有经营范围
需要

李小白 追问

2022-10-21 16:00

如果B公司没有要求开发票，A公司作为销售方，销售给B公司二手车，也需要申报未开票收入是吧？

郭老师 解答

2022-10-21 16:01

对的，是的，是这么做的。

李小白 追问

2022-10-21 16:03

也就是说“营业外收入”也需要申报增值税？

郭老师 解答

2022-10-21 16:03

你好，你申报的不是营业外收入，申报的是第二个分录固定资产的那一个你的销售额。

郭老师 解答

2022-10-21 16:03

借银行存款贷固定资产清理，申报的是这一个。

李小白 追问

2022-10-21 16:05

奥对对，一时没反应过来，另外，如果B公司要求A公司开发票，A公司怎么开？A公司平常销售烟酒茶，销售汽车的发票怎么开？销售汽车发票是不是有专用的那种发票？

郭老师 解答

2022-10-21 16:06

自己开发票就可以的，机动车，某某汽车。

郭老师 解答

2022-10-21 16:06

增值税普通发票专票都可以的，对方又抵扣不了，你直接给他开免税的普通发票。

李小白 追问

2022-10-21 16:10

如果对方不要求开票，我报未开票收入，数填在哪里？

郭老师 解答

2022-10-21 16:11

季度45万以内的在第十栏，超过的在第12栏。

李小白 追问

2022-10-21 16:15

老师您的回答太专业了，终于解答了我的疑惑，十分感谢您~
A公司10月计提折旧，B公司10月不计提折旧，是吗？

郭老师 解答

2022-10-21 16:18

对的，是的，是这么做的。

李小白 追问

2022-10-21 16:19

无线资产计提折旧，是当月减少，当月不计提，当月增加，当月计提吗？

郭老师 解答

2022-10-21 16:20

对的是的，是这么做的