老师好，请问我暂估的商品成本金额是以含税金额还是不含税金额来入账啊？因要交的企业所得税太高，而我们又真实有待付的商品款，只是发票还没开来，我以合同和对方的送货单，借：主营业务成本-商品销售成本贷：应付账款-相应供应商名称

家权老师

职称：税务师

2025-04-10 11:23

暂估入库
发票未到，已经收到货
借；库存商品
贷：应付账款-估价-供应商不含税
正常结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
取得发票后冲对应进货数量暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/原材料/ 利润分配-未分配利润（跨年调整损益）/成本费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商价税合计
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款

宁儿追问

2025-04-10 13:34

老师，暂估的应该可以按含税金额来入账的吧？

家权老师解答

2025-04-10 14:16

不需要抵扣进项才含税

宁儿追问

2025-04-10 14:55

但是没收到发票，不能完全确定它应该按哪个税率价税分离撒

家权老师解答

2025-04-10 14:59

暂估需要对方提供送货单，注明送货单价

宁儿追问

2025-04-10 19:04

恩，那这种不需要我方的入库和验收单吧

家权老师解答

2025-04-10 20:38

按正常流程验收入库，只是没有发票而己

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