企业所得税的《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》如何填写？能举一下固定资产报废的例子填写此表的吗？

填写说明
第 1 列 “资产损失直接计入本年损益金额”：填报纳税人会计核算计入当期损益的对应项目的资产损失金额，不包含当年度通过准备金项目核销的资产损失金额。
第 2 列 “资产损失准备金核销金额”：填报纳税人会计核算当年度通过准备金项目核销的资产损失金额，一般固定资产报废无此项，填 0。
第 3 列 “资产处置收入”：填报纳税人处置发生损失的资产可收回的残值或处置收益。
第 4 列 “赔偿收入”：填报纳税人发生的资产损失，取得的相关责任人、保险公司赔偿的金额。
第 5 列 “资产计税基础”：填报按税收规定计算的发生损失时资产的计税基础，含损失资产涉及的不得抵扣增值税进项税额。
第 6 列 “资产损失的税收金额”：填报按税收规定允许当期税前扣除的资产损失金额，为第 5 - 3 - 4 列的余额。
第 7 列 “纳税调整金额”：填报第 1 - 6 列的余额。
固定资产报废示例
假设某企业有一台设备，因已达使用年限且无法继续使用而报废。该设备账面原值为 100000 元，累计折旧为 90000 元，无减值准备，处置时取得残料收入 5000 元，无赔偿收入。则相关数据计算及填表如下：
第 1 列 “资产损失直接计入本年损益金额”：固定资产账面价值 = 100000 - 90000 =10000 元，处置收入 5000 元，资产损失直接计入本年损益金额 = 10000 - 5000 = 5000 元。
第 2 列 “资产损失准备金核销金额”：0 元。
第 3 列 “资产处置收入”：5000 元。
第 4 列 “赔偿收入”：0 元。
第 5 列 “资产计税基础”：10000 元（与账面价值一致，假设无税会差异）。
第 6 列 “资产损失的税收金额”：10000 - 5000 - 0 = 5000 元。
第 7 列 “纳税调整金额”：5000 - 5000 = 0 元。