企业所得税的《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》如何填写？能举一下固定资产损失的例子吗？

Cinderella 追问

2025-04-07 10:04

固定资产报废！！！！

sara张老师 解答

2025-04-07 10:07

好的，抱歉没看到你后面的信息

sara张老师 解答

2025-04-07 10:11

固定资产减值损失扣除表，税会差异是 会计做坏账准备，税法不能扣，只能确定损失了才可以扣除；

sara张老师 解答

2025-04-07 10:14

第1列“资产损失直接计入本年损益金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的对应项目的资产损失金额，不包含当年度通过准备金项目核销的资产损失金额；第2列“资产损失准备金核销金额”填报纳税人会计核算当年度通过准备金项目核销的资产损失金额‌