1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

方亮老师

职称： 税务师,会计师

2018-06-13 10:16

1、计提：： 
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬-工资 
2、发放： 
借：应付职工薪酬-工资 
贷：银行存款 
贷：应交税费-应交个人所得税 
3、缴纳个税和滞纳金： 
借：营业外支出 
借：应交税费-应交个人所得税 
贷：银行存款

瑶 追问

2018-06-13 10:17

老师，这是2017年的奖金，不用“以前年度损益调整”吗？

方亮老师 解答

2018-06-13 10:19

你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？发放的金额是多少？

瑶 追问

2018-06-13 10:19

是2017年的年终奖

瑶 追问

2018-06-13 10:20

是小企业会计准则，发放的金额有一百多万，在做汇算清缴时有算入这笔费用的

方亮老师 解答

2018-06-13 10:24

采用小企业会计准则的情况下直接调整当期损益，不通过以前年度损益调整科目核算。

瑶 追问

2018-06-13 10:26

可是老师，我们做汇清算缴时，已把这笔做进2017年的费用了，如果直接又做到2018年的，会不会就重了？

方亮老师 解答

2018-06-13 10:27

不会重复的，明年汇算清缴时调增即可。

上传图片  
相关问题讨论
1、计提：： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 2、发放： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税 3、缴纳个税和滞纳金： 借：营业外支出 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2018-06-13 10:16:13
您好，补发时，借；应付职工薪酬-工资，贷：现金等科目。计提时，借：生产成本-直接人工，贷：应付职工薪酬-工资。
2017-08-30 23:03:06
借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存现金 不用提前计提 ，发的当月计提分配就可以了 可以同时做两个分录
2019-11-01 11:52:08
股票股利 宣告发放的时候不做会计分录.而实际发放的时候借:利润分配---未分配利润贷:股本 现金股利 年末经股东大会决议，分配给股东或投资者的现金股利。借：利润分配-应付现金股利贷：应付股利发放股利时借：应付股利贷：现金或银行存款
2018-10-22 19:29:17
小企业会计准则还是企业会计准则呢
2020-04-20 10:06:15
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...