老师，之前做账的叫你社保费是直接借管理费用，没计提，后面需要补计提吗？

七仔 追问

2025-03-28 13:50

不应该先计提借：管理费用  贷：应付职工薪酬吗？后面支付的时候，就借：应付职工薪酬，贷：银行存款吗？

刘艳红老师 解答

2025-03-28 13:53

你是没有通过应付职工，是吧，你前面直接贷银行存款了，是吧

七仔 追问

2025-03-28 13:55

对，代理记账没有过应付职工薪酬，直接就借管理费用，贷银行存款了

刘艳红老师 解答

2025-03-28 13:57

这个都结转了，不要管了，后面你计提出来就可以了，因为他并没有影响损益

七仔 追问

2025-03-28 13:58

也就是11-12月份就不管了是吧，不会影响后面的。我从1月份开始就先计提后支付，就可以，是吗？

刘艳红老师 解答

2025-03-28 13:59

是的，是的，就是这样的