劳务派遣公司，发现一月份有开过差额征税的销项发票，一月份要怎么做账。银行回单上并没有收到款项，一月份结转了增值税 开具发票了就一定要做账吗

꒰ঌ 吐个泡泡o໒꒱ 追问

2025-03-28 10:50

这个主营业务成本是怎么算的

郭老师 解答

2025-03-28 10:50

你好，发票里面备注的差额征税的那个金额除以1.05就是。

꒰ঌ 吐个泡泡o໒꒱ 追问

2025-03-28 11:02

我一月是不是就应该这样做。
借：应收账款     1719710.34
     贷：主营业务收入   1716025.24
          应交税费-简易计税   3685.1
借:主营业务成本     1564117.43
     应交税费-简易计税 78205.87
    贷：应付职工薪酬   1642323.3

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2025-03-28 11:03

我这个应交税费应该使用应交增值税，进项或者销项还是

郭老师 解答

2025-03-28 11:05

应交税费简易计税，就这一个科目。

꒰ঌ 吐个泡泡o໒꒱ 追问

2025-03-28 11:35

我们这边会计用的是销项税额和销项税额抵减对吗

郭老师 解答

2025-03-28 11:39

你是5%的税率，就用应交税费简易计税，如果是6%的税率才是应交税费。应交增值税销项和应交税

郭老师 解答

2025-03-28 11:39

填写销售额的时候不是在5%简易计税里面填写吗？

꒰ঌ 吐个泡泡o໒꒱ 追问

2025-03-28 13:43

那我这比分录的数额到底应该怎么填。。。最后增值税是交了3685.1

郭老师 解答

2025-03-28 13:46

你好，你把发票截图上来，我给你写金额

꒰ঌ 吐个泡泡o໒꒱ 追问

2025-03-28 13:50

就是这样。。。。。

郭老师 解答

2025-03-28 13:53

借应收账款，
贷主营业务收入1719710.34÷1.05，
应交税费简易计税1719710.34÷1.05×5%
借主营业务成本1642323.3÷1.05
应交税费简易计税，1642323.3÷1.05×5%
贷应付职工薪酬




借应交税费简易计税
贷，银行存款3685.1，

看一下增值税还有余额吗？

꒰ঌ 吐个泡泡o໒꒱ 追问

2025-03-28 13:53

我做账按照这个发票的日期吗？还是月底也可以

郭老师 解答

2025-03-28 13:58

可以的，这个你们自己决定

꒰ঌ 吐个泡泡o໒꒱ 追问

2025-03-28 14:11

这个主营业务成本是计提的劳务派遣工资吗

郭老师 解答

2025-03-28 14:13

你好，工资社保都包含在里面的。我不清楚你这是从哪里取的数据，你去查一下的。

꒰ঌ 吐个泡泡o໒꒱ 追问

2025-03-28 14:30

一月我做这个税费结转要怎么做

郭老师 解答

2025-03-28 14:33

不结转




简易计税不结转