老师你好！2024年审计，账上漏做收入20万，审计调收入，20万，正常缴纳所得税，那2025的还做账吗？分录怎么做？谢谢！

朴老师

职称：会计师

2025-03-26 09:26

借：应收账款等 200,000
贷：以前年度损益调整 200,000
借：以前年度损益调整（200,000× 适用税率）
贷：应交税费 —— 应交所得税（200,000× 适用税率）
借：以前年度损益调整（差额）
贷：利润分配 —— 未分配利润（差额）

薇薇追问

2025-03-26 09:29

老师你好！那应收账款一直在借方。不平呢。

朴老师解答

2025-03-26 09:31

收到钱冲减应收账款就可以

薇薇追问

2025-03-26 09:36

好的，明白了，谢谢老师！
还有一个问题，usd 美金汇总损益，最后一个月没有调整，2024.12月底汇率是7.1884 之前是7.1877 这之前的差异怎么做分录。比如赚2W . 谢谢!

朴老师解答

2025-03-26 09:43

新问题你重新提问一下带上我的名字我给你回答，平台规定一题一问，这样问题不好统计

薇薇追问

2025-03-26 09:46

好的，谢谢！辛苦了。赞赞赞。。。

朴老师解答

2025-03-26 09:48

满意请给好评好评，谢谢

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