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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-04-01 13:08

你在19年补记提所得税费用就可以

KatherineWu 追问

2019-04-01 13:31

那我补计提税款时是： 
借：以前年度损益调整 
     贷：应交税费－应交企业所得税 
同时调整未分配利润 
  借：利润分配－未分配利润 
       贷：以前年度损益调整。 
  补交税款时 
  借：应交税费－应交企业所得税 
             贷：银行存款 
 
 
还是就借：所得税费用 
               贷：应交税费-应交企业所得税 
   补交税款时 
  借：应交税费－应交企业所得税 
             贷：银行存款

辜老师 解答

2019-04-01 14:18

如果你要调整18年的所得税费用，就采用第一种处理方法

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相关问题讨论
计提时借其他费用 贷应交税金-企业所得税 缴纳时借应交税金 贷银行存款
2022-02-24 13:11:59
你好，用民非组织会计制度做账的吗？
2022-02-24 13:00:04
你好，如果所得税申报表申报错误了，需要做更正申报的 多交的所得税这样做分录，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 如果计提的没有错误，就不需要修改
2020-06-29 13:48:06
那你就查看所得税科目的明细账就知道是怎么回事了？
2022-04-07 22:57:42
你好，没问题，当然可以呀。
2022-10-18 15:31:02
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