4s汽车店自己车作为试驾车，是视同销售处理吗？进项税额要转出吗？

&影* 追问

2018-06-11 11:12

先是工厂开发票给我们，我们已经抵扣了，然后我们作为试驾车要上牌，上牌我们自己要开张机动车发票给自己，这时就出现了销项税和进项税

宋生老师 解答

2018-06-11 11:14

您好！你们如果抵扣了，是视同销售。交税。不转出

&影* 追问

2018-06-11 11:17

意思是公司自己开的那张发票交税，然后进项也不转出，一销一进就平数了

宋生老师 解答

2018-06-11 11:18

你好！是的。就是这个意思。

&影* 追问

2018-06-11 11:19

这种行为应该不属于视同销售吧

宋生老师 解答

2018-06-11 11:22

你好！其实严格来说，本身你们是购入做固定资产就行了。让工厂开机动车发票给你们，然后你们上牌。 
但是实际操作中很多都是你们这样操作，就当视同销售了

&影* 追问

2018-06-11 11:24

厂家不可以开机动车发票

&影* 追问

2018-06-11 11:25

还有个问题，确认收入吗

&影* 追问

2018-06-11 11:32

如果销项不做负数，进项不做转出，一销一进是抵扣了，但是也无意中增加了收入，企业所得税也要报税

宋生老师 解答

2018-06-11 11:58

你好！你买进来的时候也有成本。所以也没有所得税了

&影* 追问

2018-06-11 12:00

好的，谢谢

宋生老师 解答

2018-06-11 12:00

你好！不客气的。