生育津贴大于产假期内发放的工资，怎么做分录

小杨 追问

2025-03-10 14:57

工资每个月正常发放，现在津贴到账了高于产假工资，补发差额，如何做分录

刘艳红老师 解答

2025-03-10 14:58

借：银行存款 
贷：其他应付款 
支付 
借：其他应付款 
贷：银行存款

小杨 追问

2025-03-10 15:03

比如收到产假3个月津贴2w,休产假3个月每个月正常发工资共计1.5w，现在补发5千。具体帮我写下数据，中间正常发放冲减的账怎么做？

刘艳红老师 解答

2025-03-10 15:07

借：管理费用 - 工资   1.5     
   贷：银行存款 / 现金  1.5 
公司收到生育 
借：银行存款 / 现金  2        
   贷：其他应付款 - 生育津贴2 
支付差价 
借：其他应付款 - 生育津贴  5000     
   贷：银行存款 / 现金5000

小杨 追问

2025-03-10 15:11

好的，也就是1.5W直接冲减管理费用即可，不用走应付职工薪酬过渡了对吧？

刘艳红老师 解答

2025-03-10 15:13

是的，不用走应付职工薪酬过渡

小杨 追问

2025-03-10 15:15

借：管理费用-工资 1.5
   贷：银存  1.5
这个银存1.5已经在之前3个月内付掉了的，这个实际这个月没有发生呀，不是很明白

刘艳红老师 解答

2025-03-10 15:18

这个已经付了的，不用管了，把差价补上就可以

刘艳红老师 解答

2025-03-10 15:18

这个分录还是这样做，不用去处理

小杨 追问

2025-03-10 15:23

那麻烦老师再帮我具体写下，我还是懵的状态，主要是银存收到2W，然后直接补差价，那其他应付款不是有余额了

刘艳红老师 解答

2025-03-10 15:24

这个其他应付款的余额转到营业外收入

刘艳红老师 解答

2025-03-10 15:24

这样账就平掉了了